【个人独资企业税务筹划风险】个人独资企业税收问题和税务筹划思路

个人独资企业是指依法在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体,那么个人独资企业税收的问题有哪些呢,个人独资企业需按规定缴纳增值税,消费税,从事生产经营的纳税人还须以所缴纳增值税,消费税税额为计税依据分别缴纳城建税和教育费附加。


个人独资企业投资人所得按照\"个体工商户生产,经营所得\"项目征收个人所得税。

个人独资企业个人所得税的征收方法有二种:一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的,另一种是核定征收,具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。

采用查账征收方法的,以每一纳税年度的收入总额,减除成本,费用,企业税收筹划税金以及损失后的余额,为应纳税所得额,然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款,采用核定征收方法的,采用按企业销售收入乘以应税所得率来计算应纳税所得额,然后,根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。

另外,有自营或出租房产行为的,应按规定缴纳房产税,拥有船只或车辆的,应按规定缴纳车船税。

有书立,领受印花税暂行条例规定的凭证合同的,应按照规定缴纳印花税,有转让国有土地使用权,地上建筑物及其附着物取得收入的应按规定缴纳土地增值税。

个独的免税政策主要还是针对你公司所经营的业务以及商品来的,个人独资企业享受一些部分特殊商品享受免增值税及部分商品零税率,如果你的个人纳税筹划公司生产的产品正好属于国家划定的特殊商品,或者受所售卖的商品正好在国家的免费商品范围之内,那么就可以不用缴纳增值税,再一个就是如果说你的月经营业额没有超过三万的话,就属于小微企业,那么就可以享受很多小微企业的免税政策,像免增值税就是小微企业优惠政策中的一个。

对于企业税务筹划,很多人可能并不熟悉,甚至在大多数人印象中,甚至把税务筹划等同于偷税漏税,然而偷税漏税是一种违法行为,其实不然,我们可以从字面上分析,税收的对应词是什么,是相应的企业,规划的意义是什么,是做合理的计划,所以这种联系的一般意义是企业做出合理的税收筹划。

税收筹划的目的只有一个,那便是减轻企业的税收负担,规划税收优惠就是要运用合理合法的手段,运用不同的税收优惠政策,节约企业的税收支出,当然,如果我们说通过哪一种具体的手段,那就需要具体问题具体分析了。

你可能想知道,是谁在负责税务筹划,税务筹划是否有具体的思路或帮助企业完成筹划过程,负责税筹工作的,当然是企业的税筹规划师或者为企业提供财务服务的税筹机构,企业税务总规划师必须是一位资深的,知识渊博的,善于分析税法的人。

税收筹划是一个具体的思路,还是要帮助企业完成税收筹划的执行过程,这就要具体问题具体分析,主要看有了税务计划的公司是否有能力能够真正执行到位,如果税筹规划师针对企业简单地给出一个计划,那绝对是不合理的,税务筹划是一项严谨的工作。

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