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如何开展我的税务规划?

税务规划应该尽早开展并在整个财政年度内进行,但人们通常不会在财政年度末进行任何的税务事宜操作。

在每个财政年度的初期您可以跟税务或顾问进行交流,制定基于您未来目标和需求的税务计划。税务会以上一个财政年度作为基准,指导您如何改善将来的税务状况。事不宜迟,如果在财政年度后期我们再开展税务规划就比较被动了。因此,我们总结了以下几点报税的小技巧供大家参考。


1. 利用时间差减少税务

现在已经五月份了,距离本财政年度结束还有两个月的时间,我们如何才能充分利用剩余的时间呢?

Tips:您在这两个月中产生的任何支出都将反映在2020年的纳税申报表中,这将会减少您的年度应纳税所得额并减少应纳税额。


2. 利用预付费用/待摊费用


(1)什么时候应该这么做?

Tips:任何在2020年财政年度之前提前支付且将在12个月内产生的服务费用,都可以被视为经常性支出,从而减少您的税收。

 

(2)大部分人会预付哪些类型的费用?

Tips:市政费、水费、物业管理费、房东保险、法人团体费用、土地税、收入保护保险等。

 

(3)预付费用总是好事吗?

Tips:不一定,这个需要具体情况具体分析。在预付可扣减费用之前,好先估算一下本财政年度是否应纳税,以确定是否要安排预付费用。另外还需考虑的一点是您的投资现金流状况。




3. 维修和保养费用

如果租金的纳税金额较高,那么整个2020年财政年度的投资物业维修和保养成本可用于增加扣除金额,减少应纳税的金额并节省税款。

 

如果要修复由于正常磨损而造成的损坏,则该成本很可能会被视为维修和维护成本。但是,如果这项工作涉及改善财产的整体功能或结构,则会将其视为资本支出,必须每年摊销,以减少税务扣除。

 

4. 折旧报告

根据上文我们已讨论的,“折旧”可理解为“贬值”,也就是指建筑物和设备的磨损程度。有了折旧报告,您将可以节省税款并且无需支付任何额外费用。为了让您的扣除金额达到大化,比较稳妥的做法是让专业的估价师为您生成报告。

 

如果您在2020年6月30日之前支付了报告费,那么它可以进一步为您节省税款。折旧费用通常是投资物业中大的可扣除费用之一。

 

值得注意的是,从2017年7月1日开始,澳洲税务局对于投资物业的设备折旧有了新的规定——如果您购买了二手投资物业,那么旧设施的折旧将不再被允许进行折旧。只有新设施才可以被算入扣除费用内。


5. 完整的收支记录

关于收入,大多数物业经理每年都会为房东出具一份租金声明,上面会列出房东的租金收入和支付费用。

 

您可以使用这份租金声明来准备2020年的税务申报工作。但是需要注意的是,很多房东会自己先单独支付了一些费用,包括土地税或房东保险。那么这时候物业经理就很有可能不会支付所有的费用了。

 

很多时候,房东会选择把自己的房子短租出去,例如像爱彼迎、寄宿家庭等。在这种情况下,澳洲税务局会特别关注该类型用途的房产。


如果我的房产仍然空置怎么办?

请注意,澳洲税务局近出台了空置税,现在纳税人需要向税局提交房屋空置状态的年度报告。

 

您可以跟您的会计师进行沟通,提供所有的自付费用发票扫描件,以确保您的会计师不会错过任何符合条件的抵扣项目,并为您正确、有效地准备报告,并避免税务审计。


写在后,我们希望通过上面介绍的各种小技巧可以帮助到您对房产投资有更多的了解。

有关节省税收的具体计划仍需要您与专业的会计师进行直接的沟通和讨论。税务居民和非税务居民在某些报税细节上会存在较大的差异,因此我们需要注意区分。

 

如果您的情况不在上述的讨论范围内,可以随时跟我们BC的税务人员联系,我们将会针对您的情况给出专业的建议,以提高您房产投资的收益性。


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