财务咨询报告写作

1.报告写作思路:

先将科目明细按报告最终的科目分类进行汇总》在report table上进行数字变动计算》在报告上进行文字分析

2.所需要对对某一事项需要放大明细加以详细分析时,可使用框框+箭头的设计。详见RT模板二

3.客户发资料过来,要带点脑子加工过之后,再粘贴到报告上。

4.写报告的整体要求:让没做过项目的第三方一眼就能看懂报告讲的啥。

具体要求:

(1)非公众缩略语应统一定义,并加以注释。或者尽可能换成公众熟悉的用词。

(2)非公众熟悉的用词,应加以解释。

5.拆明细科目对数字的最终目的:

(1)发现问题,做调整。并检查TB是否有重大数字错误。

(2)拆明细,了解报告科目的包涵的具体内容,对款项性质作出解释,分析变动趋势。其中需要重点关注大额的科目,把序时账和余额表以大到小排列,方便关注重点业务。对于损益类科目,可以区分经常性与偶发性项目,分拆月度明细,进而便于寻找问题。做出解释,可以一方面自己看明细账,序时账和审计报告等。另一方面还是搞不懂的,问客户。(严谨点的话重要性标准为几万。需要作出解释。特别关注稍后会计期间变动较大,突然出现或者消失的大额科目。)

6.报告写作套路,对某某具体科目,拆明细作出解释,分析变动趋势。也就是作性质分析+变动分析。如果前后两年差别不大,可以是日常业务。如果稍后两年差异较大,则需要作出进一步的解释。对于变动趋势,不能简单满足于得出个数字,要深入探究背后的原因何在,结合具体业务及其趋势的驱动因素进行分析。

对于偶发性的大额损益可以拆出来单列,并单独分析其明细业务构成。让其他年份的损益更加具有可比性。

报告科目不必拘泥于企业的二级科目明细,可以自己根据摘要所述业务进行总结。根据摘要归集科目后,可以将报告科目按数额从大到小排列,方便关注重点。大头的科目可以根据摘要分拆业务归集成报告科目。小额的科目可以合并为其他。

写报告非列明细,概览部分仅需列一个总体的事项。以对外借款为例,若担保方式相同,债权债务方相同,则不同借款可以合并列明。

7.分析变化要给出自己的猜想,例如应收利息多了,是本金多了,利率高了还是逾期,又或者是简单的做错了。然后一一去验证,论证最好有数据支撑。

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